DATEV | Handbuch

Im folgenden beschreiben wir, welche Einstellungsmöglichkeiten Sie haben, um Ihren DATEV Export zu generieren. Bestimmte Tools benötigen beispielsweise explizite Umsatzsteuerbuchungen, bei anderen ist das Umsatzkonto eine Automatikkonto.

Allgemein orientiert sich der DATEV Export immer am Kontenrahmen und hinterlegten Kontenplan. Umsätze können entweder direkt gebucht oder über ein Debitorenkonto gebucht werden. Falls Buchungen „direkt“ gebucht werden, werden unterschiedliche Zahlungsweisen vom Kassenkonto nachträglich abgebucht.

Direkte Buchung ohne Debitorenbuchhaltung

Kunde zahlt 119 Euro (inkl. 19% MwSt.) direkt in Bar

Der allgemeine Buchungssatz ohne Debitorenbuchhaltung lautet hierbei:

Soll		Haben
1600 · 119	an	4400 · 100 3806 · 19

Falls 4400 kein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in folgende Buchungen übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
100	H	1600	4400
19	H	1600	3806

Falls 4400 ein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in nur folgende Buchung übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
119	H	1600	4400 (Automatikkonto)

Kunde zahlt 119 Euro (inkl. 19% MwSt.) direkt mit 50 Euro Bar und 69 Euro EC

Der allgemeine Buchungssatz ohne Debitorenbuchhaltung lautet hierbei:

Soll		Haben
1600 · 50 1800 · 69	an	4400 · 100 3806 · 19

In der Theorie müssten jetzt hierbei sowohl das Kassenkonto als auch das EC Konto gegen die Umsatzerlöse buchen. Wird eine Debitorenbuchhaltung genutzt kann dies sauberer getrennt werden. Ansonsten wird hier üblicherweise wird das Kassenkonto als Transitkonto missbraucht und der komplette Betrag mit gegen das Kassenkonto belastet. Anschließend wird das EC Konto vom Kassenkonto gebucht.

Falls 4400 kein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in folgende Buchungen übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
100	H	1600	4400
19	H	1600	3806
69	H	1800	1600

Falls 4400 ein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in nur folgende Buchung übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
119	H	1600	4400 (Automatikkonto)
69	H	1800	1600

Kunde zahlt 119 Euro (inkl. 19% MwSt.) direkt mit 50 Euro Gutschein und 69 Euro EC

Der allgemeine Buchungssatz ohne Debitorenbuchhaltung lautet hierbei:

Soll		Haben
1604 · 50 1800 · 69	an	4400 · 100 3806 · 19

In der Theorie müssten jetzt hierbei sowohl das Gutscheinkonto als auch das EC Konto gegen die Umsatzerlöse buchen. Wird eine Debitorenbuchhaltung genutzt kann dies sauberer getrennt werden. Ansonsten wird üblicherweise in diesem Fall allerdings das Kassenkonto mit dem kompletten Betrag belastet – auch wenn hier kein Bargeldverkehr stattfand! Anschließend wird das EC- und Gutscheinkonto vom Kassenkonto gebucht.

Falls 4400 kein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in folgende Buchungen übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
100	H	1600	4400
19	H	1600	3806
50	H	1604	1600
69	H	1800	1600

Falls 4400 ein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in nur folgende Buchung übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
119	H	1600	4400 (Automatikkonto)
50	H	1604	1600
69	H	1800	1600

Falls Sie das Kassenkonto als Referenzkonto wählen, würden Ihre Buchungssätze wie folgt aussehen:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
119	H	1600	4400 (Automatikkonto)
50	S	1600	1604
69	S	1600	1800

Buchung mit Debitorenbuchhaltung

Kunde zahlt 119 Euro (inkl. 19% MwSt.) direkt in Bar

Der allgemeine Buchungssatz mit Debitorenbuchhaltung lautet hierbei:

Soll		Haben
1200 · 119	an	4400 · 100 3806 · 19
1600 · 119	an	1200 · 119

Falls 4400 kein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in folgende Buchungen übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
100	H	1200	4400
19	H	1200	3806
119	H	1600	1200

Falls 4400 ein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in nur folgende Buchung übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
119	H	1200	4400 (Automatikkonto)
119	H	1600	1200

Kunde zahlt 119 Euro (inkl. 19% MwSt.) direkt mit 50 Euro Bar und 69 Euro EC

Der allgemeine Buchungssatz mit Debitorenbuchhaltung lautet hierbei:

Soll		Haben
1200 · 119	an	4400 · 100 3806 · 19
1600 · 50 1800 · 69	an	1200 · 119

Falls 4400 kein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in folgende Buchungen übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
100	H	1200	4400
19	H	1200	3806
50	H	1600	1200
69	H	1800	1200

Falls 4400 ein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in nur folgende Buchung übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
119	H	1200	4400 (Automatikkonto)
50	H	1800	1200
69	H	1800	1200

Kunde zahlt 119 Euro (inkl. 19% MwSt.) direkt mit 50 Euro Gutschein und 69 Euro EC

Der allgemeine Buchungssatz mit Debitorenbuchhaltung lautet hierbei:

Soll		Haben
1200 · 119	an	4400 · 100 3806 · 19
1604 · 50 1800 · 69	an	1200 · 119

Falls 4400 kein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in folgende Buchungen übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
100	H	1600	4400
19	H	1600	3806
50	H	1604	1600
69	H	1800	1600

Falls 4400 ein Automatikkonto ist, wird dieser Buchungssatz in nur folgende Buchung übersetzt:

Betrag	Soll/Haben Kennzeichen	Konto	Gegenkonto
119	H	1600	4400 (Automatikkonto)
50	H	1604	1600
69	H	1800	1600

Stichwort: DATEV

Kasse: DATEV Export